Глава 1. Теоретические основы управление рисками
1.1. Риски: основные понятия и составляющие
Риск это действие наудачу без полной уверенности в успехе. Его нельзя избежать ни при одном виде деловой активности. Он присутствует в решениях поместить деньги в банк, купить акции или другие ценные бумаги, выдать ссу-ду или вложить средства в новое производство. Использование новаторских идей и технологий всегда сопряжено с большим риском. Попытки уклониться от него способны остановить прогресс и развитие общества. Без него нельзя получить прибыль, являющуюся своего рода платой за риск.
На сегодня нет однозначного понимания сущности риска. Это объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, частым игнорированием его нашим хозяйственным законодательством в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных ос-нов. Это обуславливает возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения.
атегория риска используется многими науками, при этом каждая из них имеет собственные цели и методы исследования риска.
Толковый словарь Ожегова С.И. трактует риск: как "возможность опасно-сти" или "действие на удачу в надежде на счастливый исход", что указывает на две стороны риска: опасность и счастливый исход.
В экономической литературе встречается несколько понятий риска:
1. Риск - потенциальная, численно измеримая возможность потери. Поня-тием риска характеризуется неопределенность, связанная с возможностью воз-никновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последст-вий.
2. Риск вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли.
3. Риск - это неопределенность финансовых результатов в будущем.
4. J.P.Morgan определяет риск как степень неопределенности получения будущих чистых доходов.
5. Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.
6. Риск - шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и по-вреждений.
7. Риск - вероятность потери ценностей (финансовых, материальных то-варных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия прове-дения деятельности будут меняться в направлении, отличном от предусмотрен-ного планами и расчетами.
Только развитие рыночных отношений в России вызвало интерес к вопро-сам влияния риска на результаты хозяйственной деятельности, а теория управ-ления рисками не только получила свое дальнейшее развитие, но и стала вос-требованной.
Факторы риска особенно увеличиваются в периоды нестабильного состоя-ния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, падением курса национальной денежной единицы.
Таким образом, можно выявить следующие особенности рисков:
- Риск связан с действием, то есть возникает только там, где есть предпри-нимательская деятельность;
- Риск связан с деятельностью, результат которой одномоментно предуга-дать сложно, а ее итог носит вероятностный характер, таким образом, риск свя-зан с выбором;
- Последствия риска проявляются в результате, то есть риск это откло-нение от поставленной цели.
Следовательно, неотъемлемыми факторами риска являются неопределен-ность, вероятность и действие.
План
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управление рисками 5
1.1. Риски: основные понятия и составляющие 5
1.2. Классификация рисков в деятельности коммерческого банка 11
1.3. Риск-менеджмнт в банке 17
Глава 2. Методы управления рисками 28
2.1. Управление кредитным риском 28
2.2. Управление рыночным риском 30
2.3. Управление риском ликвидности 34
2.4. Управление процентным риском 36
2.5. Управление валютным риском 39
Глава 3. Анализ управления финансовыми рисками в КБ «ВТБ 24» 41
3.1. Каткая характеристика КБ «Внешторгбанк» и КБ «ВТБ 24» 41
3.2. Оценка управления финансовым и кредитным риском в КБ «ВТБ 24» 48
3.3. Разработка мероприятий по совершенствование управления финансовыми рисками в КБ «ВТБ 24» 65
Заключение 77
Список литератруры 82
Приложение 1 87
Приложение 2 88
Приложение 3 95
Введение
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыноч¬ной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенно-го вос¬производства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного про¬цесса - государства, хозяй-ствующих субъектов и населения.
Часто с низким уровнем банковского капитала, определенной величи¬ной невозвращенных кредитов, зависимостью ряда банков от состояния государст-венных и местных бюджетов огромное значение имеет уровень эффективности управления банками. Многие «проблемные» банки, находившиеся в тяжелей-шем по¬ложении, обанкротилась именно из-за допущенных серьезных недос-татков в управлении: проведения неоправдан¬но рискованной кредитной поли-тики; принятия управленчес¬ких решений без необходимой экономической их проработки; отсутствия системного подхода в реализации не только так¬тических задач, но и стратегических целей банковского раз¬вития; недооценки роли внутреннего контроля или же слиш¬ком вульгарного понимания его сущ-ности. Во многих случаях проблемы в деятельности банков были связаны с не-дооцененными рисками их деятельности.
Риск постоянно соутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении опреде-ленных событий. Риски могут быть как чисто банковскими (внутренними), свя-занными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков служит их регулирование, т.е. поддержание оптимальных соотношений ликвидности и платежеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (опти-мального соотношения) между риском и доходом банка.
Кроме того, сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в нашей стра¬не, и в первую очередь условия функционирования коммер¬ческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения ка-чества управления. А посколь¬ку финансовая деятельность является специали-зацией банков, роль банковских рисков и управление ими трудно переоце¬нить. И если в банках зарубежных стран управлению и минимизации банковских рисков уделяется достаточное внимание уже давно, то в российской практике этот опыт начинает только формироваться.
Необходимость минимизации банковских рисков определяется ростом кон-куренции, развитием банковской системы, вступлением ее в новый этап разви-тия - этап развития, и ростом конкурентоспособности между банками. Этому способствует также будущее вступление России во Всемирную Торговую Ор-ганизацию, когда российским банкам придется конкурировать с иностранными банками.
Таким образом, выбранная тема дипломной становится весьма актуальной в современных условиях развития банковской системы.
Целью написания данной дипломной работы является рассмотрение бан-ковских рисков и направлений их минимизации. Задачи дипломной работы за-ключаются в следующем:
- изучить сущность и виды банковских рисков;
- рассмотреть особенности риск-менеджмента;
- рассмотреть порядок управления рисками на примере КБ Внешторгбанк.
Список литератруры
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994, Часть 1, №51ФЗ, Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года // СПС «Гарант»
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 // СПС «Гарант»
3. О банковских операциях с векселями: Письмо Банка России от 9.09.1991 г. № 14-3/30// СПС «Гарант»
4. О залоге: Федеральный закон от 29.05.92 г. № 2872-1// СПС «Гарант»
5. О кредитных историях: Федеральный закон РФ от 30.12.2004 №218-ФЗ// СПС «Гарант»
6. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями де-нежных средств и их возврата (погашения): Положение от 31 августа 1998 г. № 54-П// СПС «Гарант»
7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возмож-ные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Поло-жение ЦБ РФ от 26.03.04 №254-П// СПС «Гарант»
8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возмож-ные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Поло-жение Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П// СПС «Гарант»
9. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возмож-ные потери: Положение Банка России от 9 июля 2003 г. № 232-П// СПС «Га-рант»
10. О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, воз-никающих при их совершении: Письмо Банка России от 17 января 2005 г. №2-Т// СПС «Гарант»
11. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т // СПС «Гарант»
12. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.98 № 102-ФЗ // СПС «Гарант»
13. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И// СПС «Гарант»
14. Об утверждении правил продажи гражданам товаров длительного пользова-ния в кредит: Постановление Совета Министров РФ от 09.09.93 №895// СПС «Гарант»
15. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Рос-сийской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Россий-ской Федерации на период до 2008 года от 5 апреля 2005 г. // СПС «Гарант»
16. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 года N 62а, введена в действие Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У, с изменениями на 1 марта 2001 года // СПС «Гарант»
17. Абдрахманов Р. и др. Потребительские кредиты / Р. Абдрахманов // Прямые инвестиции. 2005. - №4 (36). - с. 85-87
18. Андреева Г. В. Скоринг как метод оценки кредитного риска / Г. В. Андреева // Банковские технологии, 2005. - №4. с. 18
19. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. / А. Е. Ахметов. М.: Бизнес и банки, 2002. 185 с.
20. Базельский комитет по банковскому надзору: Основные принципы эффек-тивного банковского надзора, Базель, сентябрь 1997 года
21. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. / Под ред. И. Т. Балабанова, М.: Финансы, 2003. 304 с.
22. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 582 с.
23. Беляев М. К. Специфические риски потребительского кредитования / М. К. Беляев // Банковское дело, 2005. - №2. с. 58-60
24. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирова-ния. / А. П. Беляков. - М.: БДЦ-пресс, 2003. 412 с.
25. Боровская М. А. Банковские услуги предприятиям. / М.А. Боровская. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 316 с.
26. Брику М. Каковы особенности кредитного поведения россиян?/ М. Брику // Финансы, 2006. - № 16 (153). с. 18
27. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2004. 396 с.
28. Ветрова А. В. Кредитное бюро - международный опыт. / А. В. Ветрова. М.: Реформа, 2000. 304 с.
29. Волошин И. В. Оценка риска и рейтинга ликвидности банков / И. В. Воло-шин // Корпоративные системы. - №3 2001.
30. Горский В. Новая история кредитных историй. / В. Горский // Московская промышленная газета, 2005. 31 (350). с. 4
31. Гришина О. В. , Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет. / О. В. Гришина, П. А. Самиев // Управление финансовыми рисками. Май. - 2006 г.
32. Гусева А., Кузина О. Кредитные бюро и кредитный скоринг. Рынок кредит-ных карточек: теория и практика / А. Гусева, О. Кузина // Банки и Технологии, 2004. №5. с. 54-62.
33. Екушов А. И. Оценки риска в банковском менеджменте. / А. И. Екушов. //Банковские Технологии. - №1- 2001.
34. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. / С. Л. Ермаков. - М.: Алес, 2002. 386 с.
35. Желобанов Д. Банки лоббируют меры по защите их от клиентов, получаю-щих слишком широкие права / Д. Желобанов// Коммерсантъ, от 17.03.2005. - с. 20
36. Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: 2001. 346 с.
37. Зарипов И.А., Мазанов А.В., Петров А.В. Актуальные вопросы деятельности финансовых институтов в современной России / И.А.Зарипов, А.В.Мазанов, А.В. Петров. М.: Современная экономика и право, 2002. 240 с.
38. Заславская О. Как будут работать кредитные бюро / О. Заславская // Извес-тия, от 17.11.2004.
39. Кидуэлл Дэвид С., Петерсон Ричард Л. . Финансовые институты, рынки и деньги. / Д. С. Кидуэлл, Р. Л. Петерсон - М.: ИНФОРА-М, 2003. 314 с.
40. Князевская Н.В., Князевский В.С. Принятие рискованных решений в эконо-мики и бизнесе. / Н. В. Князевская, В. С. Князевский.- М.: Финансы и статисти-ка, 2000. 365 с.
41. Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. - №4. 2001.
42. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации / А. А. Козлов, А. О. Хмелев // Деньги и кредит. - 2002. - №11. - с. 9-17.
43. Кондрашева Е. Пока в списках не значился. Кредитное бюро / Е. Кондраше-ва // Парламентская газета, от 16.02.2005.
44. Коробова Г. Г. Банковское дело. / Г. Г. Коробова. - М.: Юристъ, 2002. - 751 с.
45. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учеб.для вузов/Под ред.О.И.Лаврушина-2-е изд., перераб.и доп.-М.:Фин.и стат., 2003.- 672 с.
46. Лаврушин О.И. Кредит. Российская банковская энциклопедия. / О. И. Лав-рушин. - М.: Финансы и статистика, 2004. 384 с.
47. Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки. / В. Е. Леонтьев - М.: Зна-ние, 2003. 384 с.
48. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для ву-зов. / Ю. С. Масленченков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.
49. Наборщикова Ю. В., Пылев А. П. Управление рисками в предприниматель-ской деятельности. Препринт. Пермь: Изд-во НИИУМС, 2004. 186 с.
50. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. / Т. В. Никитина. - СПб.: Питер, 2002. - 160 с.
51. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. Изд. 4-е,доп. / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова. М.: АЗБУКОВНИК. 2006. 751 с.
52. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. - №1. 2001.
53. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. / Питер С. Роуз. - М.: Дело Лтд, 2000. 561 с.
54. Пылев А. П. Актуальные направления совершенствования управления рис-ками в банковской деятельности. Препринт. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2005. 96 с.
55. Пылев А. П. Особенности управления рисками в банковской деятельности. Препринт. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2003. 176 с.
56. Пыткин А. Н., Пылев А. П. Организация эффективной системы управления рисками в банковской деятельности. Препринт. - Пермь: Изд-во НИИУМС, 2004. 141 с.
57. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономи-ческий словарь. / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева Е.Б. М: ИНФРА-М, 2003. 582 с.
58. Розанова Е. Риск-менеджмент в банках: Внедрить нельзя помиловать. / Е. Розанова. // Аналитический Банковский Журнал. Ноябрь. 2006.
59. Романов В.С. Понятие рисков в экономической деятельности / В. С. Рома-нов. - М. ИНФРА-М, 2001. 186 с.
60. Самиев П. Риски есть, системы нет или А есть ли риск-менеджмент? / П. Самиев // Банковское Дело в Москве. - №2. - 2006 г.
61. Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. - №12(60). - 2001.
62. Тавасиев А. М. и др. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. / Под ред. А. М. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2005. 304 с.
63. Тавасиев А. М. Основы банковского дела / А. М. Тавасиев. М.: Маркет ДС, 2006. 568 с.
64. Управление рисками в российских банках. Обзор рейтинговойго агенства «Эксперт» - Февраль. 2006.
65. Цапаев Д. Комплексный риск-менеджмент в банке. / Д. Цапаев // Банковское обозрение. - №3. 2004.
66. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.:Финансы и статистика, 2000. 381 с.
67. www.cbr.ru
68. www.rbc.ru