Задание 1 Вопрос 1. Законы царя Хаммурапи впервые юридически закрепили: 1) два виды податей (налогов): централизованные и местные; 2) субъекты и объекты податей; 3) порядок сбора податей; 4) меры о защите стабильности сбора податей; 5) верно все перечисленное. Вопрос 2. Согласно Своду законов Ману, годовой налог (кара) уплачивался: 1) один раз в год в виде 6-й части урожая; 2) один раз в год в виде 10-й части урожая; 3) два раза в год в виде 6-й части урожая; 4) два раза в год в виде 10-й части урожая; 5) один раз в год в виде половины урожая. Вопрос 3. Законы XII таблиц закрепили в качестве обязательных платежи: 1) пошлины, налоги провинций, подати, косвенные налоги; 2) пошлины, налоги провинций, подати; 3) пошлины, подати, косвенные налоги; 4) налоги провинций, подати, косвенные налоги; 5) пошлины, налоги провинций, косвенные налоги. Вопрос 4. Сколько периодов выделяют в развитии форм и методов взимания налогов? 1) два; 2) три; 3) четыре; 4) пять; 5) шесть. Вопрос 5. До какого периода все представления о налогах носили случайный и бессистемный характер? 1) до XVII в.; 2) до XVI в.; 3) до XVIII в.; 4) до XIX в.; 5) до XX в. Задание 2 Вопрос 1. Какая теория является одной из самых первых общих налоговых теорий? 1) теория обмена; 2) атомистическая теория; 3) теория наслаждения; 4) теория налога как страховой премии; 5) теория налогового нейтралитета. Вопрос 2. Укажите экономистов, чьи труды положили начало формированию классической теории налогообложения: 1) Д. Кейнс; 2) Ф. Кенэ, А. Смит, Д. Рикардо; 3) Ф. Аквинский, Ш. Монтескье; 4) К. Маркс, Ф. Энгельс; 5) М. Фридмен. Вопрос 3. С какого времени стала складываться финансовая система Древней Руси? 1) с начала IX в.; 2) с середины IX в.; 3) с конца IX в.; 4) с начала X в.; 5) с конца VIII в. Вопрос 4. Когда в Древней Руси осуществлялся князьями сбор налогов? 1) весной и зимой; 2) весной и осенью; 3) осенью и зимой; 4) летом и зимой; 5) летом и осенью. Вопрос 5. Дань взималась: 1) повозом и полюдьем; 2) повозом; 3) полюдьем; 4) летом повозом, а зимой полюдьем; 5) летом полюдьем, а зимой повозом. Задание 3 Вопрос 1. Укажите источник, в котором впервые на Руси появилось законодательное закрепление норм, регулирующих отношения, связанные со сборами и повинностями: 1) Русская Правда; 2) Повесть временных лет; 3) Судебник 1497 г; 4) Соборное Уложение 1649 г.; 5) верно 3 и 4. Вопрос 2. Какие коллегии, образованные при Петре I, заведовали различными финансовыми вопросами? 1) камер-коллегия; 2) штатс-контор-коллегия; 3) ревизион-коллегия; 4) коммерц-коллегия; 5) верно все перечисленное. Вопрос 3. Чем заведовали экспедиции о государственных доходах, созданные в период правления Екатерины II? 1) доходами; 2) расходами; 3) ревизией счетов; 4) взыскиванием недоимок, недоборов и начетов; 5) верно все перечисленное. Вопрос 4. В 1775 г. Екатерина II внесла кардинальные изменения в налогообложение: 1) купечества; 2) дворянства; 3) духовенства; 4) ремесленников; 5) крестьян. Вопрос 5. Из действовавших к концу 1922 г. налогов, были: 1) 14 прямыми; 5 косвенными; 2) 5 прямыми; 14 косвенными; 3) 14 прямыми; 6 косвенными; 4) 6 прямыми; 14 косвенными; 5) 18 прямыми; 2 косвенными. Задание 4 Вопрос 1. Когда был введен военный налог? 1) в 1941 г.; 2) в 1946 г.; 3) в 1937 г.; 4) в 1939 г.; 5) в 1915 г. Вопрос 2. Когда был введен налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан? 1) 22 июня 1941 г.; 2) 21 ноября 1941 г.; 3) 21 октября 1941 г.; 4) 30 сентября 1941 г.; 5) 21 ноября 1937 г. Вопрос 3. Полная отмена налоговых платежей с населения предполагалась: 1) в пятой Программе КПСС, принятой на ХХ съезде КПСС 18 октября 1958 г.; 2) во второй Программе КПСС, принятой на ХХ съезде КПСС 27 августа 1960 г.; 3) в третьей Программе КПСС, принятой на XXII съезде КПСС 31 октября 1961 г.; 4) в третьей Программе КПСС, принятой на ХХ съезде КПСС 18 октября 1958 г.; 5) в третьей Программе КПСС, принятой на ХХ съезде КПСС 27 августа 1960 г. Вопрос 4. Указом Президиума ВС СССР от 10 апреля 1965 г. был установлен: 1) подоходный налог с колхозников; 2) налог с оборота кинотеатров; 3) налог со зрелищ; 4) налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан; 5) налог с оборота. Вопрос 5. К началу реформ середины 80-х годов ХХ века более чем … процентов государственного бюджета как СССР, так и его отдельных республик, формировалось за счет поступлений …? 1) 90%; от народного хозяйства; 2) 90%; от налогов с населения; 3) 7-8%; от народного хозяйства; 4) 10% от народного хозяйства; 5) 10% от налогов с населения. Задание 5 Вопрос 1. О налоговом праве как относительно самостоятельной отрасли права не заявлялось вплоть до: 1) 90-х годов ХХ в.; 2) 90-х годов XIX в.; 3) начала ХХI в.; 4) начала ХХ в.; 5) середины ХХ в. Вопрос 2. Источниками налогового права являются: 1) законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законы субъектов Российской Федерации о налогах и (или) сборах; 2) нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах (сборах), подзаконные акты органов исполнительной власти и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах; 3) международные договоры по вопросам налогообложения; 4) постановления высших судебных органов Российской Федерации по вопросам судебной практики, постановления Конституционного Суда Российской Федерации; 5) все вышеперечисленное. Вопрос 3. Сколько основных видов налоговой политики можно выделить? 1) три; 2) два; 3) четыре; 4) пять; 5) семь. Вопрос 4. Налоговая теория и практика выделяет следующие причины уклонения от налогов: 1) моральные, политические, экономические, технические; 2) моральные, политические, экономические; 3) политические, экономические, технические; 4) этические, моральные, политические, экономические, технические; 5) этические, политические, экономические, технические. Вопрос 5. Каким может быть коэффициент эластичности налогов? 1) больше или меньше единицы; 2) равен единице; 3) больше или равен единице; 4) больше, равен или меньше единицы; 5) меньше единице. Задание 6 Вопрос 1. Под налогом понимается: 1) добровольный, индивидуально возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 2) добровольный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 3) добровольный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий); 4) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 5) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). Вопрос 2. Под сбором понимается: 1) добровольный, индивидуально возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 2) добровольный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 3) добровольный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий); 4) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 5) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). Вопрос 3. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются: 1) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы; 2) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы; 3) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые органы, таможенные органы; 4) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел; 5) налогоплательщики (организации), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы. Вопрос 4. Взаимозависимыми лицами признаются: 1) одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в деятельности другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов; 2) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению; 3) лица, состоящие в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации; 4) верно 1 и 2; 5) верно 1- 3. Вопрос 5. Должностные лица налоговых органов обязаны: 1) действовать в строгом соответствии с Налоговым кодексом и иными федеральными законами; 2) реализовывать в пределах своей компетенции права и обязанности налоговых органов; 3) корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не унижать их честь и достоинство; 4) верно 1 и 2; 5) верно 1-3. Задание 7 Вопрос 1. В каких случаях при осуществлении контроля над полнотой исчисления налогов, налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам? 1) между взаимозависимыми лицами; 2) по товарообменным (бартерным) операциям; 3) при совершении внешнеторговых сделок; 4 при отклонении более чем на 10 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени; 5) верно 1-3. Вопрос 2. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается: 1) с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора; 2) со смертью физического лица – налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации; 3) с ликвидацией организации-налогоплательщика после проведения всех расчетов с бюджетной системой Российской Федерации; 4) с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора; 5) верно 1-2. Вопрос 3. Взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика: 1) не производится ни при каких условиях; 2) не производится, если не истек срок действия депозитного договора; 3) производится, если не истек срок действия депозитного договора; 4) производится в любом случае; 5) правильного ответа нет. Вопрос 4. При ликвидации организации очередность исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов определяется: 1) гражданским и налоговым законодательством Российской Федерации; 2) налоговым и бюджетным законодательством Российской Федерации; 3) банковским и налоговым законодательством Российской Федерации; 4) гражданским законодательством Российской Федерации; 5) налоговым законодательством Российской Федерации. Вопрос 5. Налоговая база и порядок ее определения по региональным и местным налогам устанавливаются: 1) нормативными актами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления; 2) Правительством Российской Федерации; 3) Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами; 4) Налоговым кодексом Российской Федерации; 5) Налоговыми кодексами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Задание 8 Вопрос 1. В отношении предоставленных льгот налогоплательщик вправе: 1) отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько периодов, если иное не предусмотрено НК РФ; 2) отказаться от использования льготы частично либо приостановить ее использование на один налоговый период, если иное не предусмотрено НК РФ; 3) отказаться от использования льготы, если иное не предусмотрено НК РФ; 4) приостановить использование льготы на один период, если иное не предусмотрено НК РФ; 5) приостановить использование льготы на несколько периодов, если иное не предусмотрено НК РФ. Вопрос 2. Льготы по региональным налогам: 1) изменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах; 2) устанавливаются и отменяются законами субъектов РФ о налогах; 3) изменяются законами субъектов РФ о налогах; 4) устанавливаются и отменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах; 5) устанавливаются, изменяются и отменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах. Вопрос 3. Каким государственным органом устанавливается порядок списания безнадежных долгов по федеральным налогам и сборам? 1) Федеральной налоговой службой РФ; 2) Министерством финансов РФ; 3) Счетной палатой РФ; 4) Правительством РФ; 5) Федеральным казначейством РФ. Вопрос 4. Порядок списания безнадежных долгов по региональным и местным налогам и сборам устанавливается: 1) Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами; 2) Министерством финансов РФ; 3) Федеральным казначейством РФ; 4) исполнительными органами государственной власти субъектов РФ, местными администрациями; 5) Правительством РФ. Вопрос 5. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен: 1) по налогу на прибыль организации, а также по региональным и местным налогам; 2) по федеральным налогам; 3) по региональным и местным налогам; 4) по налогу на добавленную стоимость, акцизам, а также по региональным и местным налогам; 5) по налогу на добавленную стоимость, а также по региональным налогам. Задание 9 Вопрос 1. Каким законодательным актом устанавливаются порядок, условия применения и способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов? 1) Налоговым кодексом РФ; 2) Гражданским кодексом РФ; 3) Бюджетным кодексом РФ; 4) Финансовым кодексом РФ; 5) Налоговым и Финансовым кодексами РФ. Вопрос 2. Процентная ставка пени принимается равной: 1) одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время; 2) одной второй ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время; 3) одной трети ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время; 4) одной двухсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время; 5) ставке рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время. Вопрос 3. В течение какого срока налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом, ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога? 1) в течение 20 дней со дня обнаружения такого факта; 2) в течение 5 дней со дня обнаружения такого факта; 3) в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта; 4) в течение 30 дней со дня обнаружения такого факта; 5) незамедлительно с момента обнаружения такого факта. Вопрос 4. В течение какого срока налоговый орган, установив факт излишне взысканного налога, обязан сообщить об этом налогоплательщику? 1) в течение 10 дней со дня установления этого факта; 2) в течение 5 дней со дня установления этого факта; 3) в течение 25 дней со дня установления этого факта; 4) в течение 30 дней со дня установления этого факта; 5) незамедлительно с момента обнаружения этого факта. Вопрос 5. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату: 1) с начисленными на нее процентами по ставке равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ; 2) с начисленными на нее процентами по ставке равной одной трехсотой действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ; 3) с начисленными на нее процентами по ставке равной одной трети действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ; 4) без начисления на нее процентов; 5) без начисления на нее процентов, если договором между налогоплательщиком и налоговым органом не будет предусмотрено иное. Задание 10 Вопрос 1. Каким государственным органом определяется порядок представления налоговой декларации (расчета) и документов в электронном виде? 1) Министерством финансов РФ; 2) Федеральной налоговой службой РФ; 3) Федеральным казначейством РФ; 4) Счетной палатой РФ; 5) Правительством РФ. Вопрос 2. Каким нормативным актом определяются особенности исполнения обязанности по представлению налоговых деклараций посредством уплаты декларационного платежа? 1) федеральным законом об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами; 2) Налоговым кодексом РФ; 3) Бюджетным кодексом РФ; 4) Таможенным кодексом РФ; 5) Налоговым и Таможенным кодексами РФ. Вопрос 3. Какие персональные данные включаются в состав сведений при постановке на учет физических лиц? 1) фамилия, имя, отчество; дата и место рождения; 2) место жительства; данные паспорта или иного удостоверяющего личность налогоплательщика документа; данные о гражданстве; 3) данные о национальности; 4) верно 1-3; 5) верно 1 и 2. Вопрос 4. В течение какого срока налоговый орган обязан на основании заявления осуществить постановку на учет физического лица? 1) 5 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом; 2) 10 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом; 3) 30 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом; 4) 5 дней с момента принятия к исполнению указанного заявления соответствующим сотрудником налогового органа; 5) 10 дней с момента принятия к исполнению указанного заявления соответствующим сотрудником налогового органа. Вопрос 5. В течение какого срока налоговым органом выдается свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица? 1) 10 дней с момента получения заявления физического лица о постановке на учет; 2) 30 дней с момента получения заявления физического лица постановке на учет; 3) 5 дней с момента принятия к исполнению заявления физического лица соответствующим сотрудником налогового органа; 4) 5 дней с момента получения заявления физического лица о постановке на учет; 5) 10 дней с момента принятия к исполнению заявления физического лица соответствующим сотрудником налогового органа. Задание 11 Вопрос 1. Каким государственным органом определяются порядок и условия присвоения, применения и изменения идентификационного номера налогоплательщика? 1) Федеральным казначейством; 2) Правительством РФ; 3) Счетной палатой; 4) Министерством финансов РФ; 5) Федеральной налоговой службой. Вопрос 2. В течение какого срока банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах? 1) 5 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа; 2) 10 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа; 3) 3 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа; 4) 2 дней со дня получения мотивированно запроса налогового органа; 5) незамедлительно. Вопрос 3. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий: 1) 3 календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки; 2) 3 календарных лет, включая год, в котором вынесено решение о проведении проверки; 3) 5 календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки; 4) 5 календарных лет, включая год, в котором вынесено решение о проведении проверки; 5) 1 календарного года, предшествующего году, в котором вынесено решение о проведении проверки. Вопрос 4. Налоговые органы не вправе проводить в отношении одного налогоплательщика: 1) более трех выездных налоговых проверок в течение календарного года, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ; 2) более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ; 3) менее двух выездных налоговых проверок в течение календарного года; 4) более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года; 5) более двух выездных налоговых проверок в течение трех календарных лет. Вопрос 5. Выездная налоговая проверка не может продолжаться: 1) более двух месяцев; в случае продления – более четырех месяцев, в исключительных случаях – более шести месяцев; 2) более двух месяцев; в случае продления – более шести месяцев, в исключительных случаях – более года; 3) менее двух месяцев; в случае продления – менее шести месяцев; 4) менее шести месяцев; в случае продления – менее года; 5) сроки выездной налоговой проверки законом не ограничиваются. Задание 12 Вопрос 1. Акт по результатам выездной налоговой проверки должен быть составлен: 1) в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке; 2) в течение месяца со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке; 3) в последний день проведения выездной налоговой проверки; 4) в течение трех дней со дня окончания выездной налоговой проверки; 5) не позднее дня, следующего за днем окончания выездной налоговой проверки. Вопрос 2. В ходе рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа: 1) устанавливает, нарушало ли лицо, в отношении которого был составлен акт налоговой проверки, законодательство о налогах и сборах; 2) устанавливает, образуют ли выявленные нарушения состав налогового правонарушения; 3) устанавливает, имеются ли основания для привлечения лица к ответственности за совершение налогового правонарушения; 4) выявляет обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, либо обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения; 5) верно все перечисленное. Вопрос 3. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение: 1) о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; 2) об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; 3) о частичном привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; 4) о частичном отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; 5) верно 1 и 2. Вопрос 4. Запрет на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика без согласия налогового органа производится последовательно в отношении: 1) недвижимого имущества; транспортных средств, ценных бумаг, предметов дизайна служебных помещений; иного имущества, за исключением готовой продукции, сырья и материалов; готовой продукции, сырья и материалов; 2) готовой продукции, сырья и материалов; недвижимого имущества; транспортных средств, ценных бумаг, предметов дизайна служебных помещений; иного имущества, за исключением готовой продукции, сырья и материалов; 3) транспортных средств, ценных бумаг, предметов дизайна служебных помещений; готовой продукции, сырья и материалов; недвижимого имущества; иного имущества, за исключением готовой продукции, сырья и материалов; 4) недвижимого имущества; иного имущества, за исключением готовой продукции, сырья и материалов; готовой продукции, сырья и материалов; транспортных средств, ценных бумаг, предметов дизайна служебных помещений; 5) такая последовательность законом не установлена и определяется руководителем (заместителем руководителя) налогового органа. Вопрос 5. По просьбе лица, в отношении которого было вынесено решение о принятии обеспечительных мер, налоговый орган вправе заменить обеспечительные меры на: 1) банковскую гарантию; 2) залог ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, или залог иного имущества; 3) поручительство третьего лица; 4) замена обеспечительных мер не допускается; 5) верно 1-3. Задание 13 Вопрос 1. Налоговую тайну составляют сведения: 1) любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений, указанных в НК РФ; 2) об идентификационном номере налогоплательщика; 3) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения; 4) предоставляемые налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам); 4) верно все вышеперечисленное. Вопрос 2. Нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет: 1) ответственность в виде общественных работ на срок до 15 суток; 2) ответственность в виде ареста на срок до 15 суток; 3) взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей; 4) взыскание штрафа в размере тысячи рублей; 5) взыскание штрафа в размере пятнадцати тысяч рублей. Вопрос 3. Нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе на срок более 90 календарных дней влечет: 1) взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей; 2) взыскание штрафа в размере пятнадцати тысяч рублей; 3) ответственность в виде общественных работ на срок до 15 суток; 4) ответственность в виде ареста на срок до 15 суток; 5) верно 3 и 4. Вопрос 4. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет: 1) взыскание штрафа в размере 50% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности; 2) взыскание штрафа в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности; 3) взыскание штрафа в размере, установленном Бюджетным кодексом РФ; 4) взыскание штрафа в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 тыс. рублей; 5) взыскание штрафа в размере 50% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 тыс. рублей. Вопрос 5. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе более 90 календарных дней влечет: 1) взыскание штрафа в размере 20% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 40 тыс. рублей; 2) взыскание штрафа в размере 50% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 100 тыс. рублей; 3) взыскание штрафа в размере 50% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 40 тыс. рублей; 4) взыскание штрафа в размере 30% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 100 тыс. рублей; 5) взыскание штрафа в размере 20% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 100 тыс. рублей. Задание 14 Вопрос 1. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по месту учета в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, влечет: 1) взыскание штрафа в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 2) взыскание штрафа в размере 10% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 3) взыскание штрафа в размере 20% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 4) взыскание штрафа в размере 10% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 50% указанной суммы и не менее 100 рублей; 5) взыскание штрафа в размере 25% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 50% указанной суммы и не менее 100 рублей. Вопрос 2. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой декларации в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет: 1) взыскание штрафа в размере 30% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10% суммы налога, подлежащей уплаты на основе этой декларации за каждый полный или неполный месяц начиная с 181-го дня; 2) взыскание штрафа в размере 10% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 3) взыскание штрафа в размере 20% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 4) взыскание штрафа в размере 50% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 20% суммы налога, подлежащей уплаты на основе этой декларации за каждый полный или неполный месяц начиная с 181-го дня; 5) взыскание штрафа в размере 50% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 30% суммы налога, подлежащей уплаты на основе этой декларации за каждый полный или неполный месяц начиная с 181-го дня. Вопрос 3. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут: 1) взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора); 2) взыскание штрафа в размере 10% от неуплаченной суммы налога (сбора); 3) взыскание штрафа в размере 15% от неуплаченной суммы налога (сбора); 4) взыскание штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы налога (сбора); 5) взыскание штрафа в размере 25% от неуплаченной суммы налога (сбора). Вопрос 4. Неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет: 1) взыскание штрафа в размере 10% от суммы, подлежащей перечислению; 2) взыскание штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению; 3) взыскание штрафа в размере 30% от суммы, подлежащей перечислению; 4) взыскание штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей перечислению; 5) взыскание штрафа в размере 50% от суммы, подлежащей перечислению. Вопрос 5. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах, влечет: 1) взыскание штрафа в размере 100 рублей за каждый непредставленный документ; 2) взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый непредставленный документ; 3) взыскание штрафа в размере 50 рублей за каждый непредставленный документ; 4) взыскание штрафа в размере 300 рублей за каждый непредставленный документ; 5) взыскание штрафа в размере 250 рублей за каждый непредставленный документ. Задание 15 Вопрос 1. Несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатской кабинет, влечет: 1) взыскание штрафа в размере 20 тыс. рублей; 2) взыскание штрафа в размере 10 тыс. рублей; 3) взыскание штрафа в размере 30 тыс. рублей; 4) взыскание штрафа в размере 5 тыс. рублей; 5) взыскание штрафа в размере 15 тыс. рублей. Вопрос 2. Нарушение банком установленного НК РФ срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога ( сбора) влечет: 1) взыскание штрафа в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,5% за каждый календарный день просрочки; 2) взыскание штрафа в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки; 3) взыскание штрафа в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,5% за каждый календарный день просрочки; 4) взыскание штрафа в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки; 5) взыскание штрафа в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,3% за каждый календарный день просрочки. Вопрос 3. Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере: 1) 10 тыс. рублей; 2) 20 тыс. рублей; 3) 50 рублей за каждую не представленную справку (выписку); 4) 100 рублей за каждую не представленную справку (выписку); 5) 150 рублей за каждую не представленную справку (выписку). Вопрос 4. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса влечет: 1) взыскание штрафа в двукратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 2) взыскание штрафа в пятикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 3) взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 4) взыскание штрафа в размере 10 % ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 5) взыскание штрафа в размере 0,3% ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения. Вопрос 5. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса более одного раза влечет: 1) взыскание штрафа в шестикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 2) взыскание штрафа в пятикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 3) взыскание штрафа в семикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 4) взыскание штрафа в двукратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 5) взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения. Задание 16 Вопрос 1. Ответственность за административные правонарушения установлена: 1) гл. 15 КоАП РФ; 2) гл. 15 НК РФ; 3) гл. 15 БК РФ; 4) гл. 15 ТК РФ; 5) гл. 15 УК РФ. Вопрос 2. Субъектами административной ответственности за налоговые правонарушения являются: 1) должностные лица и иные сотрудники организаций; 2) должностные лица организаций; 3) физические и юридические лица; 4) сотрудники организаций; 5) сотрудники организаций и лица, пр
Задание 1 Вопрос 1. Законы царя Хаммурапи впервые юридически закрепили: 1) два виды податей (налогов): централизованные и местные; 2) субъекты и объекты податей; 3) порядок сбора податей; 4) меры о защите стабильности сбора податей; 5) верно все перечисленное. Вопрос 2. Согласно Своду законов Ману, годовой налог (кара) уплачивался: 1) один раз в год в виде 6-й части урожая; 2) один раз в год в виде 10-й части урожая; 3) два раза в год в виде 6-й части урожая; 4) два раза в год в виде 10-й части урожая; 5) один раз в год в виде половины урожая. Вопрос 3. Законы XII таблиц закрепили в качестве обязательных платежи: 1) пошлины, налоги провинций, подати, косвенные налоги; 2) пошлины, налоги провинций, подати; 3) пошлины, подати, косвенные налоги; 4) налоги провинций, подати, косвенные налоги; 5) пошлины, налоги провинций, косвенные налоги. Вопрос 4. Сколько периодов выделяют в развитии форм и методов взимания налогов? 1) два; 2) три; 3) четыре; 4) пять; 5) шесть. Вопрос 5. До какого периода все представления о налогах носили случайный и бессистемный характер? 1) до XVII в.; 2) до XVI в.; 3) до XVIII в.; 4) до XIX в.; 5) до XX в. Задание 2 Вопрос 1. Какая теория является одной из самых первых общих налоговых теорий? 1) теория обмена; 2) атомистическая теория; 3) теория наслаждения; 4) теория налога как страховой премии; 5) теория налогового нейтралитета. Вопрос 2. Укажите экономистов, чьи труды положили начало формированию классической теории налогообложения: 1) Д. Кейнс; 2) Ф. Кенэ, А. Смит, Д. Рикардо; 3) Ф. Аквинский, Ш. Монтескье; 4) К. Маркс, Ф. Энгельс; 5) М. Фридмен. Вопрос 3. С какого времени стала складываться финансовая система Древней Руси? 1) с начала IX в.; 2) с середины IX в.; 3) с конца IX в.; 4) с начала X в.; 5) с конца VIII в. Вопрос 4. Когда в Древней Руси осуществлялся князьями сбор налогов? 1) весной и зимой; 2) весной и осенью; 3) осенью и зимой; 4) летом и зимой; 5) летом и осенью. Вопрос 5. Дань взималась: 1) повозом и полюдьем; 2) повозом; 3) полюдьем; 4) летом повозом, а зимой полюдьем; 5) летом полюдьем, а зимой повозом. Задание 3 Вопрос 1. Укажите источник, в котором впервые на Руси появилось законодательное закрепление норм, регулирующих отношения, связанные со сборами и повинностями: 1) Русская Правда; 2) Повесть временных лет; 3) Судебник 1497 г; 4) Соборное Уложение 1649 г.; 5) верно 3 и 4. Вопрос 2. Какие коллегии, образованные при Петре I, заведовали различными финансовыми вопросами? 1) камер-коллегия; 2) штатс-контор-коллегия; 3) ревизион-коллегия; 4) коммерц-коллегия; 5) верно все перечисленное. Вопрос 3. Чем заведовали экспедиции о государственных доходах, созданные в период правления Екатерины II? 1) доходами; 2) расходами; 3) ревизией счетов; 4) взыскиванием недоимок, недоборов и начетов; 5) верно все перечисленное. Вопрос 4. В 1775 г. Екатерина II внесла кардинальные изменения в налогообложение: 1) купечества; 2) дворянства; 3) духовенства; 4) ремесленников; 5) крестьян. Вопрос 5. Из действовавших к концу 1922 г. налогов, были: 1) 14 прямыми; 5 косвенными; 2) 5 прямыми; 14 косвенными; 3) 14 прямыми; 6 косвенными; 4) 6 прямыми; 14 косвенными; 5) 18 прямыми; 2 косвенными. Задание 4 Вопрос 1. Когда был введен военный налог? 1) в 1941 г.; 2) в 1946 г.; 3) в 1937 г.; 4) в 1939 г.; 5) в 1915 г. Вопрос 2. Когда был введен налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан? 1) 22 июня 1941 г.; 2) 21 ноября 1941 г.; 3) 21 октября 1941 г.; 4) 30 сентября 1941 г.; 5) 21 ноября 1937 г. Вопрос 3. Полная отмена налоговых платежей с населения предполагалась: 1) в пятой Программе КПСС, принятой на ХХ съезде КПСС 18 октября 1958 г.; 2) во второй Программе КПСС, принятой на ХХ съезде КПСС 27 августа 1960 г.; 3) в третьей Программе КПСС, принятой на XXII съезде КПСС 31 октября 1961 г.; 4) в третьей Программе КПСС, принятой на ХХ съезде КПСС 18 октября 1958 г.; 5) в третьей Программе КПСС, принятой на ХХ съезде КПСС 27 августа 1960 г. Вопрос 4. Указом Президиума ВС СССР от 10 апреля 1965 г. был установлен: 1) подоходный налог с колхозников; 2) налог с оборота кинотеатров; 3) налог со зрелищ; 4) налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан; 5) налог с оборота. Вопрос 5. К началу реформ середины 80-х годов ХХ века более чем … процентов государственного бюджета как СССР, так и его отдельных республик, формировалось за счет поступлений …? 1) 90%; от народного хозяйства; 2) 90%; от налогов с населения; 3) 7-8%; от народного хозяйства; 4) 10% от народного хозяйства; 5) 10% от налогов с населения. Задание 5 Вопрос 1. О налоговом праве как относительно самостоятельной отрасли права не заявлялось вплоть до: 1) 90-х годов ХХ в.; 2) 90-х годов XIX в.; 3) начала ХХI в.; 4) начала ХХ в.; 5) середины ХХ в. Вопрос 2. Источниками налогового права являются: 1) законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законы субъектов Российской Федерации о налогах и (или) сборах; 2) нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах (сборах), подзаконные акты органов исполнительной власти и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах; 3) международные договоры по вопросам налогообложения; 4) постановления высших судебных органов Российской Федерации по вопросам судебной практики, постановления Конституционного Суда Российской Федерации; 5) все вышеперечисленное. Вопрос 3. Сколько основных видов налоговой политики можно выделить? 1) три; 2) два; 3) четыре; 4) пять; 5) семь. Вопрос 4. Налоговая теория и практика выделяет следующие причины уклонения от налогов: 1) моральные, политические, экономические, технические; 2) моральные, политические, экономические; 3) политические, экономические, технические; 4) этические, моральные, политические, экономические, технические; 5) этические, политические, экономические, технические. Вопрос 5. Каким может быть коэффициент эластичности налогов? 1) больше или меньше единицы; 2) равен единице; 3) больше или равен единице; 4) больше, равен или меньше единицы; 5) меньше единице. Задание 6 Вопрос 1. Под налогом понимается: 1) добровольный, индивидуально возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 2) добровольный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 3) добровольный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий); 4) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 5) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). Вопрос 2. Под сбором понимается: 1) добровольный, индивидуально возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 2) добровольный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 3) добровольный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий); 4) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; 5) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). Вопрос 3. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются: 1) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы; 2) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы; 3) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые органы, таможенные органы; 4) налогоплательщики (организации и физические лица), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел; 5) налогоплательщики (организации), налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы. Вопрос 4. Взаимозависимыми лицами признаются: 1) одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в деятельности другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов; 2) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению; 3) лица, состоящие в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации; 4) верно 1 и 2; 5) верно 1- 3. Вопрос 5. Должностные лица налоговых органов обязаны: 1) действовать в строгом соответствии с Налоговым кодексом и иными федеральными законами; 2) реализовывать в пределах своей компетенции права и обязанности налоговых органов; 3) корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не унижать их честь и достоинство; 4) верно 1 и 2; 5) верно 1-3. Задание 7 Вопрос 1. В каких случаях при осуществлении контроля над полнотой исчисления налогов, налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам? 1) между взаимозависимыми лицами; 2) по товарообменным (бартерным) операциям; 3) при совершении внешнеторговых сделок; 4 при отклонении более чем на 10 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени; 5) верно 1-3. Вопрос 2. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается: 1) с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора; 2) со смертью физического лица – налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации; 3) с ликвидацией организации-налогоплательщика после проведения всех расчетов с бюджетной системой Российской Федерации; 4) с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора; 5) верно 1-2. Вопрос 3. Взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика: 1) не производится ни при каких условиях; 2) не производится, если не истек срок действия депозитного договора; 3) производится, если не истек срок действия депозитного договора; 4) производится в любом случае; 5) правильного ответа нет. Вопрос 4. При ликвидации организации очередность исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов определяется: 1) гражданским и налоговым законодательством Российской Федерации; 2) налоговым и бюджетным законодательством Российской Федерации; 3) банковским и налоговым законодательством Российской Федерации; 4) гражданским законодательством Российской Федерации; 5) налоговым законодательством Российской Федерации. Вопрос 5. Налоговая база и порядок ее определения по региональным и местным налогам устанавливаются: 1) нормативными актами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления; 2) Правительством Российской Федерации; 3) Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами; 4) Налоговым кодексом Российской Федерации; 5) Налоговыми кодексами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Задание 8 Вопрос 1. В отношении предоставленных льгот налогоплательщик вправе: 1) отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько периодов, если иное не предусмотрено НК РФ; 2) отказаться от использования льготы частично либо приостановить ее использование на один налоговый период, если иное не предусмотрено НК РФ; 3) отказаться от использования льготы, если иное не предусмотрено НК РФ; 4) приостановить использование льготы на один период, если иное не предусмотрено НК РФ; 5) приостановить использование льготы на несколько периодов, если иное не предусмотрено НК РФ. Вопрос 2. Льготы по региональным налогам: 1) изменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах; 2) устанавливаются и отменяются законами субъектов РФ о налогах; 3) изменяются законами субъектов РФ о налогах; 4) устанавливаются и отменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах; 5) устанавливаются, изменяются и отменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах. Вопрос 3. Каким государственным органом устанавливается порядок списания безнадежных долгов по федеральным налогам и сборам? 1) Федеральной налоговой службой РФ; 2) Министерством финансов РФ; 3) Счетной палатой РФ; 4) Правительством РФ; 5) Федеральным казначейством РФ. Вопрос 4. Порядок списания безнадежных долгов по региональным и местным налогам и сборам устанавливается: 1) Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами; 2) Министерством финансов РФ; 3) Федеральным казначейством РФ; 4) исполнительными органами государственной власти субъектов РФ, местными администрациями; 5) Правительством РФ. Вопрос 5. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен: 1) по налогу на прибыль организации, а также по региональным и местным налогам; 2) по федеральным налогам; 3) по региональным и местным налогам; 4) по налогу на добавленную стоимость, акцизам, а также по региональным и местным налогам; 5) по налогу на добавленную стоимость, а также по региональным налогам. Задание 9 Вопрос 1. Каким законодательным актом устанавливаются порядок, условия применения и способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов? 1) Налоговым кодексом РФ; 2) Гражданским кодексом РФ; 3) Бюджетным кодексом РФ; 4) Финансовым кодексом РФ; 5) Налоговым и Финансовым кодексами РФ. Вопрос 2. Процентная ставка пени принимается равной: 1) одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время; 2) одной второй ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время; 3) одной трети ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время; 4) одной двухсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время; 5) ставке рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время. Вопрос 3. В течение какого срока налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом, ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога? 1) в течение 20 дней со дня обнаружения такого факта; 2) в течение 5 дней со дня обнаружения такого факта; 3) в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта; 4) в течение 30 дней со дня обнаружения такого факта; 5) незамедлительно с момента обнаружения такого факта. Вопрос 4. В течение какого срока налоговый орган, установив факт излишне взысканного налога, обязан сообщить об этом налогоплательщику? 1) в течение 10 дней со дня установления этого факта; 2) в течение 5 дней со дня установления этого факта; 3) в течение 25 дней со дня установления этого факта; 4) в течение 30 дней со дня установления этого факта; 5) незамедлительно с момента обнаружения этого факта. Вопрос 5. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату: 1) с начисленными на нее процентами по ставке равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ; 2) с начисленными на нее процентами по ставке равной одной трехсотой действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ; 3) с начисленными на нее процентами по ставке равной одной трети действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ; 4) без начисления на нее процентов; 5) без начисления на нее процентов, если договором между налогоплательщиком и налоговым органом не будет предусмотрено иное. Задание 10 Вопрос 1. Каким государственным органом определяется порядок представления налоговой декларации (расчета) и документов в электронном виде? 1) Министерством финансов РФ; 2) Федеральной налоговой службой РФ; 3) Федеральным казначейством РФ; 4) Счетной палатой РФ; 5) Правительством РФ. Вопрос 2. Каким нормативным актом определяются особенности исполнения обязанности по представлению налоговых деклараций посредством уплаты декларационного платежа? 1) федеральным законом об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами; 2) Налоговым кодексом РФ; 3) Бюджетным кодексом РФ; 4) Таможенным кодексом РФ; 5) Налоговым и Таможенным кодексами РФ. Вопрос 3. Какие персональные данные включаются в состав сведений при постановке на учет физических лиц? 1) фамилия, имя, отчество; дата и место рождения; 2) место жительства; данные паспорта или иного удостоверяющего личность налогоплательщика документа; данные о гражданстве; 3) данные о национальности; 4) верно 1-3; 5) верно 1 и 2. Вопрос 4. В течение какого срока налоговый орган обязан на основании заявления осуществить постановку на учет физического лица? 1) 5 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом; 2) 10 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом; 3) 30 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом; 4) 5 дней с момента принятия к исполнению указанного заявления соответствующим сотрудником налогового органа; 5) 10 дней с момента принятия к исполнению указанного заявления соответствующим сотрудником налогового органа. Вопрос 5. В течение какого срока налоговым органом выдается свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица? 1) 10 дней с момента получения заявления физического лица о постановке на учет; 2) 30 дней с момента получения заявления физического лица постановке на учет; 3) 5 дней с момента принятия к исполнению заявления физического лица соответствующим сотрудником налогового органа; 4) 5 дней с момента получения заявления физического лица о постановке на учет; 5) 10 дней с момента принятия к исполнению заявления физического лица соответствующим сотрудником налогового органа. Задание 11 Вопрос 1. Каким государственным органом определяются порядок и условия присвоения, применения и изменения идентификационного номера налогоплательщика? 1) Федеральным казначейством; 2) Правительством РФ; 3) Счетной палатой; 4) Министерством финансов РФ; 5) Федеральной налоговой службой. Вопрос 2. В течение какого срока банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах? 1) 5 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа; 2) 10 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа; 3) 3 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа; 4) 2 дней со дня получения мотивированно запроса налогового органа; 5) незамедлительно. Вопрос 3. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий: 1) 3 календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки; 2) 3 календарных лет, включая год, в котором вынесено решение о проведении проверки; 3) 5 календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки; 4) 5 календарных лет, включая год, в котором вынесено решение о проведении проверки; 5) 1 календарного года, предшествующего году, в котором вынесено решение о проведении проверки. Вопрос 4. Налоговые органы не вправе проводить в отношении одного налогоплательщика: 1) более трех выездных налоговых проверок в течение календарного года, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ; 2) более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ; 3) менее двух выездных налоговых проверок в течение календарного года; 4) более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года; 5) более двух выездных налоговых проверок в течение трех календарных лет. Вопрос 5. Выездная налоговая проверка не может продолжаться: 1) более двух месяцев; в случае продления – более четырех месяцев, в исключительных случаях – более шести месяцев; 2) более двух месяцев; в случае продления – более шести месяцев, в исключительных случаях – более года; 3) менее двух месяцев; в случае продления – менее шести месяцев; 4) менее шести месяцев; в случае продления – менее года; 5) сроки выездной налоговой проверки законом не ограничиваются. Задание 12 Вопрос 1. Акт по результатам выездной налоговой проверки должен быть составлен: 1) в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке; 2) в течение месяца со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке; 3) в последний день проведения выездной налоговой проверки; 4) в течение трех дней со дня окончания выездной налоговой проверки; 5) не позднее дня, следующего за днем окончания выездной налоговой проверки. Вопрос 2. В ходе рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа: 1) устанавливает, нарушало ли лицо, в отношении которого был составлен акт налоговой проверки, законодательство о налогах и сборах; 2) устанавливает, образуют ли выявленные нарушения состав налогового правонарушения; 3) устанавливает, имеются ли основания для привлечения лица к ответственности за совершение налогового правонарушения; 4) выявляет обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, либо обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения; 5) верно все перечисленное. Вопрос 3. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение: 1) о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; 2) об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; 3) о частичном привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; 4) о частичном отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; 5) верно 1 и 2. Вопрос 4. Запрет на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика без согласия налогового органа производится последовательно в отношении: 1) недвижимого имущества; транспортных средств, ценных бумаг, предметов дизайна служебных помещений; иного имущества, за исключением готовой продукции, сырья и материалов; готовой продукции, сырья и материалов; 2) готовой продукции, сырья и материалов; недвижимого имущества; транспортных средств, ценных бумаг, предметов дизайна служебных помещений; иного имущества, за исключением готовой продукции, сырья и материалов; 3) транспортных средств, ценных бумаг, предметов дизайна служебных помещений; готовой продукции, сырья и материалов; недвижимого имущества; иного имущества, за исключением готовой продукции, сырья и материалов; 4) недвижимого имущества; иного имущества, за исключением готовой продукции, сырья и материалов; готовой продукции, сырья и материалов; транспортных средств, ценных бумаг, предметов дизайна служебных помещений; 5) такая последовательность законом не установлена и определяется руководителем (заместителем руководителя) налогового органа. Вопрос 5. По просьбе лица, в отношении которого было вынесено решение о принятии обеспечительных мер, налоговый орган вправе заменить обеспечительные меры на: 1) банковскую гарантию; 2) залог ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, или залог иного имущества; 3) поручительство третьего лица; 4) замена обеспечительных мер не допускается; 5) верно 1-3. Задание 13 Вопрос 1. Налоговую тайну составляют сведения: 1) любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений, указанных в НК РФ; 2) об идентификационном номере налогоплательщика; 3) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения; 4) предоставляемые налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам); 4) верно все вышеперечисленное. Вопрос 2. Нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет: 1) ответственность в виде общественных работ на срок до 15 суток; 2) ответственность в виде ареста на срок до 15 суток; 3) взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей; 4) взыскание штрафа в размере тысячи рублей; 5) взыскание штрафа в размере пятнадцати тысяч рублей. Вопрос 3. Нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе на срок более 90 календарных дней влечет: 1) взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей; 2) взыскание штрафа в размере пятнадцати тысяч рублей; 3) ответственность в виде общественных работ на срок до 15 суток; 4) ответственность в виде ареста на срок до 15 суток; 5) верно 3 и 4. Вопрос 4. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет: 1) взыскание штрафа в размере 50% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности; 2) взыскание штрафа в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности; 3) взыскание штрафа в размере, установленном Бюджетным кодексом РФ; 4) взыскание штрафа в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 тыс. рублей; 5) взыскание штрафа в размере 50% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 тыс. рублей. Вопрос 5. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе более 90 календарных дней влечет: 1) взыскание штрафа в размере 20% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 40 тыс. рублей; 2) взыскание штрафа в размере 50% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 100 тыс. рублей; 3) взыскание штрафа в размере 50% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 40 тыс. рублей; 4) взыскание штрафа в размере 30% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 100 тыс. рублей; 5) взыскание штрафа в размере 20% доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 100 тыс. рублей. Задание 14 Вопрос 1. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по месту учета в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, влечет: 1) взыскание штрафа в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 2) взыскание штрафа в размере 10% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 3) взыскание штрафа в размере 20% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 4) взыскание штрафа в размере 10% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 50% указанной суммы и не менее 100 рублей; 5) взыскание штрафа в размере 25% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 50% указанной суммы и не менее 100 рублей. Вопрос 2. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой декларации в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет: 1) взыскание штрафа в размере 30% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10% суммы налога, подлежащей уплаты на основе этой декларации за каждый полный или неполный месяц начиная с 181-го дня; 2) взыскание штрафа в размере 10% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 3) взыскание штрафа в размере 20% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей; 4) взыскание штрафа в размере 50% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 20% суммы налога, подлежащей уплаты на основе этой декларации за каждый полный или неполный месяц начиная с 181-го дня; 5) взыскание штрафа в размере 50% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 30% суммы налога, подлежащей уплаты на основе этой декларации за каждый полный или неполный месяц начиная с 181-го дня. Вопрос 3. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут: 1) взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора); 2) взыскание штрафа в размере 10% от неуплаченной суммы налога (сбора); 3) взыскание штрафа в размере 15% от неуплаченной суммы налога (сбора); 4) взыскание штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы налога (сбора); 5) взыскание штрафа в размере 25% от неуплаченной суммы налога (сбора). Вопрос 4. Неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет: 1) взыскание штрафа в размере 10% от суммы, подлежащей перечислению; 2) взыскание штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению; 3) взыскание штрафа в размере 30% от суммы, подлежащей перечислению; 4) взыскание штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей перечислению; 5) взыскание штрафа в размере 50% от суммы, подлежащей перечислению. Вопрос 5. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах, влечет: 1) взыскание штрафа в размере 100 рублей за каждый непредставленный документ; 2) взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый непредставленный документ; 3) взыскание штрафа в размере 50 рублей за каждый непредставленный документ; 4) взыскание штрафа в размере 300 рублей за каждый непредставленный документ; 5) взыскание штрафа в размере 250 рублей за каждый непредставленный документ. Задание 15 Вопрос 1. Несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатской кабинет, влечет: 1) взыскание штрафа в размере 20 тыс. рублей; 2) взыскание штрафа в размере 10 тыс. рублей; 3) взыскание штрафа в размере 30 тыс. рублей; 4) взыскание штрафа в размере 5 тыс. рублей; 5) взыскание штрафа в размере 15 тыс. рублей. Вопрос 2. Нарушение банком установленного НК РФ срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога ( сбора) влечет: 1) взыскание штрафа в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,5% за каждый календарный день просрочки; 2) взыскание штрафа в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки; 3) взыскание штрафа в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,5% за каждый календарный день просрочки; 4) взыскание штрафа в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки; 5) взыскание штрафа в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,3% за каждый календарный день просрочки. Вопрос 3. Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере: 1) 10 тыс. рублей; 2) 20 тыс. рублей; 3) 50 рублей за каждую не представленную справку (выписку); 4) 100 рублей за каждую не представленную справку (выписку); 5) 150 рублей за каждую не представленную справку (выписку). Вопрос 4. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса влечет: 1) взыскание штрафа в двукратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 2) взыскание штрафа в пятикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 3) взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 4) взыскание штрафа в размере 10 % ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 5) взыскание штрафа в размере 0,3% ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения. Вопрос 5. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса более одного раза влечет: 1) взыскание штрафа в шестикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 2) взыскание штрафа в пятикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 3) взыскание штрафа в семикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 4) взыскание штрафа в двукратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения; 5) взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленный для соответствующего объекта налогообложения. Задание 16 Вопрос 1. Ответственность за административные правонарушения установлена: 1) гл. 15 КоАП РФ; 2) гл. 15 НК РФ; 3) гл. 15 БК РФ; 4) гл. 15 ТК РФ; 5) гл. 15 УК РФ. Вопрос 2. Субъектами административной ответственности за налоговые правонарушения являются: 1) должностные лица и иные сотрудники организаций; 2) должностные лица организаций; 3) физические и юридические лица; 4) сотрудники организаций; 5) сотрудники организаций и лица, пр
-